Юрист Божор перечислил легальные способы снизить налоговую нагрузку

С нынешнего года малый и средний бизнес обязан платить НДС при превышении порога по выручке в 20 млн руб. и ставку страховых взносов в размере 30%. При этом существуют два законных способа минимизации налоговой нагрузки. "Первый - это проверить, не подходит ли ваш бизнес под один из видов деятельности, перечисленных в распоряжении правительства от 27.12.2025 N4125-р - для таких компаний все же сохраняется пониженная ставка страховых взносов. Среди таких "льготных" видов бизнеса: деятельность в области информационных технологий, образование, предоставление персональных услуг и другие, всего - 54 вида деятельности. Для сохранения льготной ставки страховых взносов в 15% необходимо, чтобы как минимум 70% вашего дохода поступало от такого вида деятельности, закрепленного в качестве вашего основного кода ОКВЭД в ЕГРЮЛ", - рассказал "Российской газете" генеральный директор юридической фирмы "Афонин, Божор и партнеры" Михаил Божор. Второй - это рассмотреть для бизнеса автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Основная выгода от АУСН - это налоговые ставки, 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами, без обязанности платить НДС (кроме экспортного) и обычные страховые взносы. Такая система доступна и для ИП, и для организаций с годовым доходом не более 60 млн руб., остаточной стоимостью основных средств не более 150 млн руб. и штатом не более 5 человек (сотрудники при этом должны быть налоговыми резидентами РФ). Кроме того, у налогоплательщика не должно быть филиалов или других обособленных подразделений. В рамках АУСН налоговая самостоятельно рассчитывает налог по данным банка и кассы. Перейти на АУСН можно в любой момент, подав уведомление через личный кабинет ФНС или один из крупных банков, в котором у вас открыт счет. Есть при этом и ограничения: например, АУСН нельзя применять при производстве подакцизных товаров, организации азартных игр или майнинге цифровой валюты, а также если компания работает в интересах других лиц по агентскому договору. Помимо прямого применения льготных режимов, снижение налогов начинается с грамотного структурирования доходов и расходов внутри самого бизнеса. "Важно регулярно анализировать, какие затраты можно правомерно учесть при расчете налоговой базы, и не упускать возможности инвестиционных вычетов, а также амортизационных премий, если они применимы к вашей системе налогообложения. Зачастую существенную экономию дает перераспределение денежных потоков между периодами в рамках закона и максимально полное документальное оформление всех деловых операций - это снижает доначисления при проверках и оптимизирует итоговую сумму налога к уплате", - уточнил юрист. Еще один действенный инструмент - легальное уменьшение нагрузки на фонд оплаты труда без ущерба для команды. Например, использование гражданско-правовых договоров с самозанятыми исполнителями для непрофильных задач или передача части функций на аутсорсинг - позволяют избежать начисления стандартных 30% страховых взносов на эти выплаты. Кроме того, стоит пересмотреть структуру компенсационных пакетов сотрудникам: некоторые виды возмещений и суточных в установленных лимитах не облагаются взносами и НДФЛ, что дает компании двойную выгоду без нарушения законодательства.